國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知

匯發(fā)〔2020〕11號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各全國性中資銀行：

為促進外貿(mào)提質(zhì)增效，加快跨境電子商務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展，提高貿(mào)易外匯收支便利化水平，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、在滿足客戶身份識別、交易電子信息采集、真實性審核等條件下，銀行可按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈支付機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號），申請憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)和外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)，支付機構(gòu)可憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)市場主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。

二、從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)可將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲、物流、稅收等費用與出口貨款軋差結(jié)算，并按規(guī)定辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報。跨境電子商務(wù)企業(yè)出口至海外倉銷售的貨物，匯回的實際銷售收入可與相應(yīng)貨物的出口報關(guān)金額不一致。跨境電子商務(wù)企業(yè)按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報送外匯業(yè)務(wù)報告。

三、境內(nèi)國際寄遞企業(yè)、物流企業(yè)、跨境電子商務(wù)平臺企業(yè)，可為客戶代墊與跨境電子商務(wù)相關(guān)的境外倉儲、物流、稅收等費用，代墊期限原則上不得超過12個月。涉及非關(guān)聯(lián)企業(yè)代墊或代墊期限超過12個月的，應(yīng)按規(guī)定報備所在地外匯局。

四、從事跨境電子商務(wù)的境內(nèi)個人，可通過個人外匯賬戶辦理跨境電子商務(wù)外匯結(jié)算。境內(nèi)個人辦理跨境電子商務(wù)項下結(jié)售匯，提供有交易額的證明材料或交易電子信息的，不占用個人年度便利化額度。

五、市場采購貿(mào)易項下委托第三方報關(guān)出口的市場主體，具備以下條件的，可以自身名義辦理收匯：

（一）從事市場采購貿(mào)易的市場主體已在地方政府市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺（以下簡稱市場采購貿(mào)易平臺）備案。市場采購貿(mào)易平臺應(yīng)能采集交易、出口全流程信息，并提供與企業(yè)、個體工商戶對應(yīng)的出口明細數(shù)據(jù)。

（二）經(jīng)辦銀行具備接收、存儲交易信息的技術(shù)條件，系統(tǒng)與市場采購貿(mào)易平臺對接，采取必要的技術(shù)手段，識別客戶身份，審核交易背景的真實性，防范交易信息重復(fù)使用。

六、從事市場采購貿(mào)易的境內(nèi)和境外個人，可通過個人外匯賬戶辦理符合本《通知》第五條要求的市場采購貿(mào)易外匯結(jié)算。個人辦理市場采購貿(mào)易項下結(jié)匯，提供有交易額的證明材料或交易電子信息的，不占用個人年度便利化額度。

七、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)可根據(jù)客戶委托，代辦出口收匯手續(xù)。經(jīng)辦銀行可憑外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)推送的交易電子信息辦理出口收匯，外匯或結(jié)匯資金直接進入委托客戶的賬戶。外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)和經(jīng)辦銀行辦理上述業(yè)務(wù)時，應(yīng)具備以下條件：

（一）經(jīng)辦銀行需滿足本《通知》第一條的要求。

（二）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)與委托客戶簽訂綜合服務(wù)合同（協(xié)議），并已提供報關(guān)報檢、物流、退稅、結(jié)算、信保等綜合服務(wù)。

（三）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)風(fēng)險控制體系健全，具備 “交易留痕、風(fēng)險可控”的技術(shù)條件。

（四）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)應(yīng)向委托客戶明示實際成交匯率，不得利用匯率價差非法牟利。

八、外匯局通過技術(shù)手段支持企業(yè)優(yōu)化外匯業(yè)務(wù)流程。貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體可通過聯(lián)機接口服務(wù)連接貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，聯(lián)機查詢名錄狀態(tài)，辦理企業(yè)貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)報告等；可通過銀行電子單據(jù)辦理國際收支申報或數(shù)字外管平臺（ASONE）企業(yè)版網(wǎng)上辦理涉外收入申報。

九、審核交易電子信息的銀行和支付機構(gòu)，應(yīng)根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)指引（2019年版）〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕25號），辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報。銀行和支付機構(gòu)辦理還原申報時，單筆金額低于等值5000美元（含），應(yīng)以自身名義進行匯總還原申報。對存在出口退稅、融資等需求的涉外收付款，可選擇以企業(yè)名義，將同一交易對手且交易性質(zhì)相同的逐筆數(shù)據(jù)匯總還原申報。銀行辦理跨境電子商務(wù)、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等相關(guān)的貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易涉外收支時，應(yīng)在涉外收支申報交易附言中注明“跨境電商”“市場采購貿(mào)易”和“外貿(mào)綜合服務(wù)”。

十、外匯局對跨境電子商務(wù)、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)涉外收支依法實施監(jiān)督管理，開展監(jiān)測、核查和檢查。對異常交易主體實施重點名單管理，向銀行和支付機構(gòu)發(fā)布。持續(xù)對審核交易電子信息的銀行和支付機構(gòu)進行評估，并依法退出不符合條件的銀行或支付機構(gòu)。

十一、為貿(mào)易新業(yè)態(tài)提供服務(wù)的銀行和支付機構(gòu)，按照展業(yè)原則，應(yīng)完善貿(mào)易新業(yè)態(tài)客戶身份識別和管理制度，加強客戶信用分類管理，持續(xù)開展客戶身份識別與交易抽查驗證，健全客戶合規(guī)約束和分類標(biāo)識機制，審慎辦理重點名單內(nèi)市場主體的外匯業(yè)務(wù)，指導(dǎo)客戶合規(guī)辦理外匯收支。

十二、外匯局密切跟蹤貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式的創(chuàng)新發(fā)展，按照 “服務(wù)實體、便利開放、交易留痕、風(fēng)險可控”的原則，主動回應(yīng)市場訴求。對于符合改革發(fā)展方向、真實合理的新型貿(mào)易收支，國家外匯管理局各分局、外匯管理部可根據(jù)具體情況按程序通過集體審議解決，但不得新增行政許可。

十三、對違反本通知及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)規(guī)定予以處罰。

十四、本通知有關(guān)定義：

（一）跨境電子商務(wù)是指通過互聯(lián)網(wǎng)等信息網(wǎng)絡(luò)從事商品或者服務(wù)貿(mào)易進出口的經(jīng)營活動。

（二）市場采購貿(mào)易是指在經(jīng)認定的市場集聚區(qū)采購商品，由符合條件的經(jīng)營者辦理出口通關(guān)手續(xù)的貿(mào)易方式。

（三）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)是指具備對外貿(mào)易經(jīng)營者身份，接受國內(nèi)外客戶委托，依法簽訂綜合服務(wù)合同（協(xié)議），依托綜合服務(wù)信息平臺，代為辦理包括報關(guān)報檢、物流、退稅、結(jié)算、信保等在內(nèi)的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)和協(xié)助辦理融資業(yè)務(wù)的企業(yè)。

十五、本通知自發(fā)布之日起實施。此前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各全國性中資銀行接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

國家外匯管理局

2020年5月20日